Ненаправление (невключение) организацией финансового рынка финансовой информации о клиентах организации финансового рынка, выгодоприобретателях и (или) лицах, их контролирующих — налоговая санкция, предусмотренная статьей 129.7. Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
Комментарий
Ненаправление (невключение) организацией финансового рынка финансовой информации о клиентах организации финансового рынка, выгодоприобретателях и (или) лицах, их контролирующих - это налоговая санкция, предусмотренная статьей 129.7. НК РФ:
"1. Ненаправление в установленный срок организацией финансового рынка финансовой информации в соответствии с главой 20.1 настоящего Кодекса
- влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей.
2. Невключение организацией финансового рынка финансовой информации о клиенте организации финансового рынка, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в соответствии с главой 20.1 настоящего Кодекса
- влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения."
Статья 129.7. НК РФ была введена Федеральным законом от 27.11.2017 N 340-ФЗ.
Дополнительно
Уведомление о контролируемых иностранных компаниях - документ, который представляется российскими налоговыми резидентами в налоговый орган, содержащий сведения о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются.
Уведомление об участии в иностранных организациях - документ, который представляется российскими налоговыми резидентами в налоговый орган, содержащий сведения о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица).
Налоговые санкции - мера ответственности за совершение налогового правонарушения.
Материалы по теме "Налоговый контроль"
Словари: