Лицо, профессионально создающее номинальные организации

Лицо, профессионально создающее номинальные организации — физическое лицо, регулярно создающее номинальные организации.

Комментарий

Джаарбеков Станислав, эксперт по налогообложению, юрист. Сайт:

Признаки лиц, профессионально создающих номинальные организации указаны в Письме ФНС России от 29.03.2019 N ГД-4-14/5722@ «О лицах, профессионально создающих номинальные организации»:

- отсутствие постоянного места работы и (или) незначительный уровень дохода;

- низкий уровень образования;

- проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица.

- Возраст таких лиц, как правило, не превышает 25 - 30 лет.

- наличие у таких лиц статуса учредителя (участника) и (или) руководителя нескольких юридических лиц, в отношении которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о недостоверности содержащихся в данном реестре сведений.

В документе сообщается, что законодательство не содержит такого понятия, как лица, профессионально создающие номинальные юридические лица. Признаки приведены исходя из анализа практики в сфере государственной регистрации юридических лиц.

Отмечается, что наличие отмеченных признаков само по себе не свидетельствует о том, что лицо профессионально создает номинальные юридические лица.

09.06.2019

Дополнительно

Письмо ФНС России от 29.03.2019 N ГД-4-14/5722@ «О лицах, профессионально создающих номинальные организации»

Налогоплательщик

Организации