Как проверить контрагента?

Ответ

Проверка контрагента является важной процедурой, в связи с тем, что налогоплательщик может быть лишен расходов и вычетов, если он не проявил "должную осмотрительность" при выборе контрагента (см. Фирма-однодневка, Налоговая ответственность за контрагента).

Чтобы проверить контрагента рекомендуется запросить у него заверенные копии документов:

Документы подтверждающие юридический статус организации - контрагента:

- учредительные документы организации;

- свидетельство о государственной регистрации;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- выписку из ЕГРЮЛ по состоянию на дату, близкую к дате сделки;

- копию лицензии или иной разрешительной документации;

Можно также использовать распечатку данных о контрагенте с сайта nalog.ru.

Документы, подтверждающие личность лица, представляющего организацию:

- копию документа о назначении руководителя;

- копию документа, удостоверяющего личность лица, действующего от имени контрагента;

- доверенность на представителя, в случае если на стороне контрагента выступает лицо, не имеющее права действовать от имени юридического лица без доверенности.

Желательно также получить бухгалтерскую отчетность контрагента. Налоговую же отчетность требовать не рекомендуется, так как она является налоговой тайной контрагента.

Проверка через интернет

Кроме того, рекомендуется провести проверку через обшедоступные сайты официальных органов:

npchk.nalog.ru - Проверка контрагента. Сервис на сайте ФНС РФ, позволяющий проверить контрагента на дату сделки (был ли зарегистрирован на дату сделки?).

egrul.nalog.ru - раздел сайта ФНС России, с базой данных всех налогоплательщиков России. Кроме того, на этой странице есть сервисы, позволяющие узнать наличие задолженности по налогам, запрещено ли директору занимать руководящие должности, зарегистрирован ли контрагент по адресу массовой регистрации и т.д.

service.nalog.ru/vyp - Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа

services.fms.gov.ru - раздел сайта ФМС, где можно проверить действительность паспорта лица, представляющего контрагента.

fssprus.ru/iss/ip/ - раздел сайта службы приставов, где можно проверить наличие долгов контрагента, взыскиваемых этой службой.

kad.arbitr.ru - раздел сайта ВС РФ, содержащий картотеку всех дел по экономическим спорам. Здесь можно найти судебные процессы с участием контрагента. Внесите данные контрагета в строку Участник дела.

rnp.fas.gov.ru - РЕЕСТР НЕДОБРОСОВЕСТНЫХ ПОСТАВЩИКОВ по госзакупкам (Федеральная антимонопольная служба)

sro.gosnadzor.ru - допуск к строительной деятельности, членство в саморегулируемой организации

services.fms.gov.ru - Проверка по списку недействительных российских паспортов

rosreestr.ru - Справочная информация по объектам недвижимости online.

nic.ru/whois - сведения о владельце сайта.

Полный список сервисов проверки контрагентов: Сервисы проверки контрагентов

27.10.2017


Дополнительно

Сервисы проверки контрагентов - программы для ЭВМ (сервисы), которые позволяют проверить надежность и добросовестность контрагента.

Фирма-однодневка

Налоговая ответственность за контрагента

Обсуждение

Следите за новостями

Taxslov.ru   |   Налоговый словарь   |   Право   |   Бюджет   |   Консультации   |   Статьи   |   Нормативные акты

Выходные данные   |   Темы   |   Интересное бухгалтеру   |   Полезное

ВКонтакте   |   Facebook

@Налогово-правовой словарь Taxslov.ru

Сведения на сайте Taxslov.ru приводятся для общеобразовательных целей. При применении их к практическим ситуациям консультируйтесь со специалистами.

Яндекс.Метрика