Сложные проценты — условие начисления процентов, по которому начисление процентов производится на первоначальную сумму вклада (долга), увеличенную на сумму начисленных процентов (процент на процент).
Комментарий
Процент - это любой заранее заявленный (установленный) доход полученный по долговому обязательству любого вида.
По установленным обязательством условиям проценты могут начисляться простым методом (простые проценты) или сложным методом (сложные проценты).
Простые проценты - условие начисления процентов, по которому процент по вкладу начисляется в конце срока.
Формула для расчета простого процента:
ПР = СУМ * СТ
где,
ПР - сумма начисленных по обязательству процентов;
СУМ - сумма долга (вклада) на который начисляются проценты;
СТ - процентная ставка (в процентах).
Пример
Сидоров внес вклад в сумме 100 000 рублей в банк сроком на 1 год. По условиям вклада, проценты начисляются по окончании вклада в размере 12% годовых.
Сумма процентов по вкладу 12 000 рублей (100 000 * 12%).
Сложные проценты - условие начисления процентов, по которому начисление процентов производится на первоначальную сумму вклада (долга) и на сумму процентов (процент на процент).
Разница между простым и сложным процентом в том, что при сложных процентах проценты начисляются не по окончании срока долга (вклада), а в течение этого срока и сумма начисляемых процентов включается в сумму, с которой начисляются проценты.
Пример
Сидоров внес вклад в сумме 100 000 рублей в банк сроком на 1 год. По условиям вклада, проценты начисляются ежемесячно по схеме сложных процентов в размере 12% годовых.
По итогам 1-го месяца сумма процентов составит 1 000 рублей (100 000 * 1%)
По итогам 2-го месяца сумма процентов составит 1 010 рублей (101 000 * 1%)
По итогам 3-го месяца сумма процентов составит 1 020.10 рублей (102 010 * 1%)
и т.д.
Формула для расчета сложных процентов:
ПР = СУМ * (1 + СТ)М - СУМ
где,
ПР - сумма начисленных по обязательству процентов;
СУМ - сумма долга (вклада) на который начисляются проценты;
СТ - процентная ставка (в процентах).
М - количество периодов (месяцев, кварталов, лет)
Пример
Сидоров внес вклад в сумме 100 000 рублей в банк сроком на 1 год. По условиям вклада, проценты начисляются ежемесячно по схеме сложных процентов в размере 10% годовых.
СУМ = 100 000 * (1+10%)12 - 100 000 = 11 047,13 руб.
Если Сидоров в течение годе не снимал проценты, то доходность составила 10,47% годовых, что выше доходности при простых процентах (10% годовых).
Ограничения в законодательстве на условие о сложных процентах.
Законодательство устанавливает некоторые ограничения на услоновление условия о сложных процентах. Так п. 2 ст. 317.1 Гражданского кодекса России определяет:
"Условие обязательства, предусматривающее начисление процентов на проценты, является ничтожным, за исключением условий обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности."
То есть, банки, выдавая кредиты физическим лицам (не являющимся индивидуальными предпринимателями) не вправе устанавливать условие о начислении сложных процентов.
В то же время, для вкладов физических лиц в банки, условие о начислении сложных процентов возможно.
Дополнительно
Процент - любой заранее заявленный (установленный) доход полученный по долговому обязательству любого вида.
Словари: