Телеграм   Вконтакте

Бюджет движения денежных средств (БДДС)

Бюджет движения денежных средств (БДДС) — финансовый бюджет, показывающий прогноз денежных поступлений и денежных расходов.

Термин "Бюджет движения денежных средств" на английском языке — Cash flow budget.

Бюджет движения денежных средств часто называют сокращенно как БДДС.

Комментарий

Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это финансовый бюджет, показывающий прогноз денежных поступлений и расходов.

БДДС готовится, чтобы спрогнозировать денежные поступления и денежные расходы в будущих периодах. БДДС показывает, достаточно ли в будущем денежных поступлений, для денежных расходов или нет.

Если выявлены Кассовые разрывы, то принимается решение о дополнительном привлечении денежных средств.

БДДС показывает именно денежные поступления и расходования, то есть используется, так называемый Кассовый метод. Для прогнозирования финансовых результатов используется Бюджет доходов и расходов.

БДДС формируется примерно по тем же принципам и правилам, что и бухгалтерский Отчет о движении денежных средств. Этот отчет отражает фактические денежные поступления и денежные расходы за отчетный период, а БДДС показывает прогнозные цифры на будущий период.

Составление БДДС не является обязательным. БДДС готовят компании, которые осуществляют финансовое планирование своей деятельности.

Обычно с БДДС проводят, так называемый план-фактный анализ - когда в течение отчетного периода (ежемесячно или ежеквартально) сравнивают планируемые суммы по БДДС и фактические по Отчету о движении денежных средств. По выявленным отклонениям принимаются соответствующие управленческие решения.

Дополнительно

Кассовый метод - метод учета доходов и расходов, согласно которому доходы и расходы признаются после их фактической оплаты (получения оплаты)

Кассовый разрыв - временный недостаток денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов (платежей).

Отчет о движении денежных средств - отчет, который входит в состав финансовой отчетности организации и раскрывает информацию о движении денежных средств.

Бюджет доходов и расходов (БДР) - финансовый бюджет, показывающий прогноз доходов и расходов.

Словари:

Словарь

Налоговый словарь

Словарь бухучета

Юридический словарь