Налоги и страховые взносы в России: анализ за 2019 год (2020)

Джаарбеков Станислав, налоговый консультант, юрист. Сайт:

Анализ исчисленных налогов и сборов в России за 2019 год.

Данные приведены на основании отчетов и информации, размещенной на сайте ФНС России (nalog.ru).

Краткий анализ налогов и сборов

Всего, за 2019 год начислено налогов и сборов в России на сумму около 30 триллионов рублей.

Налоги и сборы с наибольшими суммами:

(в скобках указана доля в общей сумме налогов)

Страховые взносы — около 7 триллионов рублей (23,97%)

Налог на добычу полезных ископаемых — около 6 триллионов рублей (21,04%)

НДС — около 4,5 триллионов рублей (ок. 16%)

Налог на прибыль организаций — более 4 триллионов рублей (15,10%)

 

Налоги, уплачиваемые в связи с применением специальных налоговых режимов, за 2019 год составили более 540 миллиардов рублей. Большая сумма начислений приходится на налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения (около 450 млрд. рублей).

Иные специальные налоговые режимы составили существенно меньшие суммы:

ЕНВД — около 65 млрд. рублей

ЕСХН — около 16 млрд. рублей

ПСН — около 13 млрд. рублей

НПР — около 1,5 млрд. рублей

 

Штрафы и санкции, в связи с налоговым контролем составили сумму около 4,5 триллионов рублей.

 

Налоги и сборы в России за 2019 год

Налог (сбор) Сумма начислений за 2019 г. (тыс. руб.) Доля (%)
Налоги всего (начислено) 29 097 958 055 100,00%
в том числе:  
Налог на прибыль организаций 4 393 437 798 15,10%
Налог на доходы  физических лиц 3 766 834 083 12,95%
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 4 309 662 400 14,81%
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации  223 505 952 0,77%
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации  1 282 678 992 4,41%
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), ввозимым на территорию Российской Федерации    1 541 935 0,01%
Налог на имущество организаций 918 694 919 3,16%
Налог на имущество физических лиц 72 560 704 0,25%
Транспортный налог 181 149 839 0,62%
Земельный налог 186 930 381 0,64%
Налог на добычу полезных ископаемых 6 123 526 560 21,04%
Прочие налоги 120 989 143 0,42%
Страховые взносы 6 974 203 803 23,97%
Налоги, уплачиваемые в связи с применением специальных налоговых режимов 542 241 546 1,86%
в том числе:
Упрощенная система налогообложения 446 734 570 1,54%
ЕНВД 65 228 851 0,22%
Единый сельскохозяйственный налог 15 817 548 0,05%
Патентная система налогообложения 13 128 647 0,05%
Налог на профессиональный доход 1 331 930 0,00%

 

Источник: 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» на 01.01.2020 (с сайта nalog.ru).

Дополнительно

Словари:

Словарь

Налоговый словарь

Словарь бухучета

Юридический словарь

Словарь инвестора