Тест по теме: "Налог на добавленную стоимость (НДС)".
Предлагается 10 вопросов. Если Вы ответили правильно на 9 – 10 вопросов, то оценка "Отлично". Если правильных ответов 7 – 8, то оценка "Хорошо". Если меньше 7 — Вам есть к чему стремиться.
Налог на добавленную стоимость (НДС) (Тест)
1. Когда необходимо начислить НДС при реализации недвижимого имущества?
1) На день государственной регистрации права собственности за покупателем
2) На день передачи недвижимого имущества покупателю по акту
3) На день заключения договора купли-продажи
4) На день подачи документов на государственную регистрацию права собственности на объект
5) На день поступления оплаты от покупателя
2. Налогоплательщик выявил в феврале 2024 года счет-фактуру по товару, приобретенному 10 декабря 2018 года.
Можно ли получить вычет НДС по такому счету-фактуре?
1) Да
2) Нет
3) Зависит от условий договора
4) Зависит от учетной политики
3. Налогоплательщик выявил в феврале 2024 года счет-фактуру по товару, приобретенному 10 декабря 2022 года.
Как получить вычет НДС по такому счету-фактуре?
1) заявив вычет НДС в налоговой декларации, поданной за 1-й квартал 2024 года
2) представив уточненную налоговую декларацию за 4-й квартал 2022 года
3) обоими способами, указанными выше
4) вычет НДС по такому счету-фактуре получить нельзя
4. Налогоплательщик приобрел товар на сумму 12 млн. рублей (в том числе НДС 2 млн. рублей) в феврале текущего года.
Можно ли принять вычет НДС по такому счету-фактуре частями в декларациях за 1 квартал (300 тыс. рублей), 2 квартал (700 тыс. рублей), 3 квартал (200 тыс. рублей) и 4 квартал (800 тыс. рублей) текущего года?
1) Можно
2) Нельзя
3) Можно, если это оговорено в договоре
4) Можно, если это предусмотрено учетной политикой
5. Продавец получил аванс в счет предстоящей поставки товара в сумме 120 тыс. рублей в 1-м квартале 2024 года и исчислил НДС в сумме 20 тыс. рублей.
Во втором квартале 2024 года был реализован товар в счет полученного аванса.
Вправе ли продавец заявить вычет НДС с полученного аванса в налоговой декларации за 1-й квартал 2025 года?
1) Вправе
2) Не вправе
3) Вправе, если договором допускается перенос вычета
4) Вправе, если это предусмотрено учетной политикой
6. Продавец получил аванс в счет предстоящей поставки товара в сумме 120 тыс. рублей в 1-м квартале 2024 года и исчислил НДС в сумме 20 тыс. рублей.
Во втором квартале 2024 года было подписано соглашение о расторжении договора, аванс был возвращен покупателю 10 июня 2024.
Продавец своевременно не заявил вычет НДС по этой операции и в 4-м квартале 2025 года была представлена уточненная налоговая декларация за 2-й квартал 2024 года с вычетом НДС по счету-фактуре по возвращенному авансу на сумму 120 тыс. рублей.
Получит ли продавец вычет в этой ситуации?
1) Получит
2) Не получит
3) Получит, если это предусмотрено договором
4) Получит, если это предусмотрено учетной политикой
7. В договоре цена товара указана следующим образом: «Стоимость товара составляет 100 000 (Сто тысяч) рублей.»
Из переписки и иных документов условие об НДС не указано, но продавец настаивает на том, что цена указана без НДС по ставке 20% и требует оплату в сумме 120 тыс. рублей.
Какая цена договора и сумма НДС?
1) 100 000 рублей цена договора (в том числе НДС 16 667 рублей)
2) 120 000 рублей цена договора (в том числе НДС 20 000 рублей)
3) 116 667 рублей цена договора (в том числе НДС 16 667 рублей)
8. Облагается ли НДС реализация земельных участков?
1) Да
2) Да, но только земельных участков сельскохозяйственного назначения
3) Да, но только земельных участков промышленного назначения
4) Да, но только лесных земельных участков
5) Нет
9. Облагается ли НДС аренда земли?
1) Да
2) Да, но только если земля в аренду предоставляется частным собственником
3) Да, но только если земля в аренду предоставляется государством
4) Да, но НДС уплачивается налоговым агентом
5) Нет
10. Освобождается ли от НДС реализация программ для ЭВМ по лицензионному договору?
1) Да
2) Да, но при условии, что такая программа включена в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных
3) Да, но при условии, что правообладатель имеет государственную аккредитацию организации, осуществляющей свою деятельность в области информационных технологий
4) Нет
Рубрики:
Налог на добавленную стоимость
Советуем прочитать
Тесты:
🎓 Основные средства (налог на прибыль, НДС) →
Термины:
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Косвенный налог, который установлен главой 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
- Счет-фактура
- Документ, который выставляет продавец, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету.