Массовый учредитель


Массовый учредитель - физическое лицо, которое является учредителем в большом количестве организаций.

Комментарий

Массовый учредитель - это физическое лицо, которое является учредителем в большом количестве организаций.

Термин "Массовый учредитель" использует федеральная налоговая служба России, обозначая физических лиц, которые являются учредителем в большом количестве организаций.

В настоящее время, учредитель является массовым, если физическое лицо является учредителем в более чем 10 организациях1.

В 2016 году массовым учредителем считались участники юридического лица, являющиеся участниками более чем в пятидесяти юридических лицах (Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14127@ "О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности").

ФНС России ведет реестр массовых директоров и учредителей - "Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц":

Смысл применения термина "Массовый учредитель" в том, что по мнению ФНС России массовость учредителя организации является признаком того, что такая компания является фиктивной - не ведет реальную деятельность, а используется для сомнительных операций, в том числе и для минимизации налогов.

Сама по себе "массовость" учредителя не влечет каких-либо прчмых санкций. Но она является одним из подозрительных признаков, по которым на компанию могут обратить внимание налоговики. Налоговые органы могут выявить, что сведения об учредителе недостоверные и внести запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Так как реестр массовых директоров и учредителей открытый, то массовость может быть и причиной проблем с контрагентами.

 

ФНС отметила, что на 01.09.2017 было выявлено 160 тысяч компаний, которые имеют признак «массовый учредитель». В отношении 8% из них внесены записи о недостоверности сведений об учредителе.1.

 

Ссылки

1)

16.10.2017

Дополнительно

Массовый директор - физическое лицо, которое является единоличным исполнительным органом в большом количестве организаций.

Адрес массовой регистрации - адрес по которому зарегистрировано большое количество налогоплательщиков.

Обсуждение

Следите за новостями


@Налогово-правовой словарь Taxslov.ru

Яндекс.Метрика