Консультации

ТОП

⍰ В чем разница между Застройщиком, Заказчиком, Техническим заказчиком в строительстве? →

⍰ "В том числе НДС" или "Кроме того НДС" — что значит? →

⍰ Как определить срок полезного использования основного средства? →

⍰ Как определить амортизационную группу основного средства? →

⍰ Облагается ли НДС аренда земли?

⍰ В чем отличие чистой прибыли от нераспределенной прибыли? →

⍰ Как подтвердить, что налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения (УСН)?

🌎 Общие вопросы налогообложения и учета >

⍰ В каких случаях проведение инвентаризации обязательно?

⍰ Как указать назначение платежа в платежном поручении, при приобретении товаров (работ, услуг)?

⍰ Как подтвердить, что договор заключен с индивидуальным предпринимателем (ИП)?

⍰ Как подтвердить, что налогоплательщик применяет налог на профессиональный доход (НПД)?

⍰ Основной и дополнительный ОКВЭД: Что это?

⍰ Если срок установлен в днях (законодательством о налогах), то следует считать рабочие или календарные дни?

⍰ Где получить информацию по региональным и местным налогам?

⍰ В какой срок обязана организация сообщить налоговому органу об открытии обособленного подразделения?

⍰ Наша организация применяет общую систему налогообложения, но в отчетном периоде не было облагаемых налогами операций. Обязаны ли мы представлять налоговые декларации?

⍰ В чем разница между Застройщиком, Заказчиком, Техническим заказчиком в строительстве?

⍰ Что такое офшор (оффшор)?

⍰ Как узнать свой ИНН?

⍰ Как физическое лицо может узнать имеется ли задолженность по налогам?

🌎 Основные средства и Нематериальные активы >

⍰ Затраты на ремонт арендованного основного средства признаются ли расходом для налога на прибыль?

⍰ Может ли нелинейный метод амортизации применяться выборочно, к отдельным объектам основных средств?

⍰ Как определить срок полезного использования нематериальных активов (налоговый учет)?

⍰ Как определить срок полезного использования основного средства?

⍰ Как определить амортизационную группу основного средства?

⍰ Сколько существует амортизационных групп основных средств?

⍰ Какой смысл в ликвидации основного средства?

⍰ Подлежит ли амортизации земля?

⍰ Связан ли срок полезного использования объекта основных средств с его реальным сроком эксплуатации?

⍰ Организация использовала кредиты банков для финансирования строительства объекта капитального строительства. Следует ли проценты по кредиту включать в первоначальную стоимость такого основного средства для целей налога на прибыль организаций?

🌎 Налог на прибыль организаций >

⍰ Затраты на ремонт товара (материала, готовой продукции) признаются ли расходом для налога на прибыль?

⍰ Признается ли выплачиваемая работнику компенсация в связи с расторжением трудового договора по соглашению сторон расходом для налога на прибыль?

⍰ Мы выплачиваем материальную помощь сотруднику, которую не признаем расходом по налогу на прибыль. Признаются ли расходом суммы начисленных страховых взносов с этой материальной помощи?

⍰ Наша организация уплатила штраф по договору контрагенту. Признается ли такой штраф расходом для налога на прибыль организаций?

⍰ Наша организация выплачивает дивиденды участнику общества. Признаются ли дивиденды расходом для налога на прибыль организаций?

⍰ Наша организация уплатила пени за просрочку уплаты налога. Признаются ли пени расходом для налога на прибыль организаций?

⍰ Наша организация уплатила штраф за нарушение налогового законодательства. Признается ли штраф расходом для налога на прибыль организаций?

⍰ Как подтвердить дату начала и окончания командировки?

⍰ Какими документами подтверждаются коммандировочные расходы?

⍰ Какими документами подтверждаются представительские расходы?

⍰ Можно ли затраты на алкоголь учесть как представительские расходы?

⍰ Наша организация выдала займ другой организации (заемщик). Заемщик просрочил срок уплаты процентов по займу. Вправе ли мы сформировать резерв по сомнительным долгам (для налога на прибыль) по просроченным процентам? Вправе ли мы создать резерв по сомнительным долгам по сумме займа, если займ не будет возвращен в срок?

⍰ Согласно трудовому договору основным местом работа работника находится другой город (по отношению к месту нахождения организации). Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на командировки такого работника в место нахождения работодателя и в различные населенные пункты?

⍰ Образуются ли курсовые разницы в случае расчетов авансом в иностранной валюте?

🌎 Налог на добавленную стоимость (НДС) >

⍰ "В том числе НДС" или "Кроме того НДС" — что значит?

⍰ Какие действия относятся к операциям с прослеживаемыми товарами?

⍰ Как указать НДС в первичных документах (накладных, актах и т.п.)?

⍰ Можно ли округлять сумму НДС в первичных документах (накладных, актах и т.п.) до целых рублей?

⍰ Можно ли округлять сумму НДС в договоре до целых рублей?

⍰ Можно ли округлять сумму НДС в счете-фактуре до целых рублей?

⍰ Как учесть НДС с выданного аванса?

⍰ Как исчислить НДС с полученного аванса?

⍰ Как указать условие об НДС в договоре?

⍰ Можно ли не принимать к вычету НДС по выданному авансу?

⍰ Покупаем товар у налогоплательщика, применяющего УСН. Как в договоре указать условие об НДС?

⍰ В какой срок продавец должен выставить счет-фактуру покупателю?

⍰ Организация осуществляет операции, освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. Обязаны ли мы выставлять счета-фактуры?

⍰ Облагается ли НДС продажа лицензий на компьютерную программу?

⍰ Облагается ли НДС лицензионные платежи за пользованием товарным знаком (роялти)?

🌎 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) >

⍰ Применяется ли к доходам индивидуального предпринимателя на ОСН ставка НДФЛ 15%?

⍰ По какой ставке НДФЛ облагаются дивиденды, полученные физлицом?

⍰ Может ли физлицо применить налоговые вычеты по НДФЛ к полученным доходам в виде дивидендов?

⍰ Облагается ли выплачиваемая работнику компенсация в связи с расторжением трудового договора по соглашению сторон НДФЛ и страховыми взносами?

⍰ Облагается ли НДФЛ квартира, полученная по наследству от родителя?

⍰ Облагается ли НДФЛ квартира, подаренная сыну его матерью?

⍰ Физическое лицо получало доходы от лиц, которые не являются налоговыми агентами. В какой срок следует представлять налоговую декларацию по НДФЛ? В какой срок уплачивается налог по такой декларации?

⍰ Какие физические лица признаются налоговыми резидентами России?

Страховые взносы

⍰ Облагается ли страховыми взносами выплата дивидендов физлицу?

⍰ О применении пониженного тарифа страховых взносов 15% для субъектов МСП, если численность в отдельные месяцы превышала 250 человек?

⍰ Могут ли субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) применять льготный тариф страховых взносов 15% после 2020 года?

⍰ Облагается ли выплачиваемая работнику компенсация в связи с расторжением трудового договора по соглашению сторон НДФЛ и страховыми взносами?

⍰ Организация арендует имущество у физического лица (автомобиль, помещение и т.д.). Облагается ли страховыми взносами арендная плата?

Имущественные налоги

⍰ Облагается ли налогом на имущество организаций движимое имущество?

⍰ Облагаются ли транспортные средства налогом на имущество организаций?

⍰ Облагаются ли земельные участки налогом на имущество организаций?

⍰ Должен ли платить земельный налог арендатор земельного участка?

⍰ Как определить сумму налога на имущество физических лиц своей квартиры (дома и т.д.)?

⍰ Как определить кадастровую стоимость своей квартиры (дома и т.д.)?

🌎 Упрощенная система налогообложения (УСН) и иные спецрежимы >

Упрощенная система налогообложения (УСН)

⍰ Облагаются ли налогом УСН полученные авансы?

⍰ Нужно ли учитывать списанную кредиторку в доходах для УСН?

⍰ Можно ли учесть списанную дебиторку в расходах для УСН?

⍰ Как подтвердить, что налогоплательщик применяет упрощенную систему налогообложения (УСН)?

⍰ Может ли применять УСН организация или ИП, которые владеют долями (акциями) в других организациях?

⍰ Имеет ли право налоговая проверять расходы, если налогоплательщик применяет УСН (6%)?

⍰ Должны ли уплачивать транспортный налог налогоплательщики, применяющие УСН?

⍰ Обязана ли удержать налог организация, применяющая УСН, при выплате дивидендов физическому лицу?

⍰ Обязана ли удержать налог организация, применяющая УСН, при выплате дивидендов организации?

Патентная система налогообложения (ПСН)

⍰ На какой срок выдается патент ПСН?

⍰ Ограничение на 15 работников при ПСН применяется по всем видам деятельности или только по видам деятельности ПСН?

⍰ Ограничение на 60 млн. рублей доходов при ПСН применяется по всем видам деятельности или только по видам деятельности ПСН?

⍰ Должны ли уплачивать транспортный налог налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН)?

Налог на профессиональный доход (НПД)

⍰ Как подтвердить, что налогоплательщик применяет налог на профессиональный доход (НПД)?

⍰ Доходы самозанятого физлица (НПД) превысили лимит 2,4 млн руб. в год. Какие последствия?

⍰ Может ли ИП совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими налоговыми режимами?

⍰ Могут ли иностранные граждане применять налог на профессиональный доход (НПД)?

Индивидуальные предприниматели (ИП)

⍰ Как индивидуальному предпринимателю (ИП) использовать денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, в личных целях?

⍰ Присваивается ли при государственной регистрации индивидуальному предпринимателю КПП?

⍰ Может ли зарегистрироваться как ИП (индивидуальный предприниматель) в России иностранный гражданин или лицо без гражданства?

Налоговое планирование

⍰ Как выбрать наиболее выгодный налоговый режим?

⍰ Как внести организацию или ИП в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства?

🌎 Взаимозависимые лица, контролируемые сделки, трансфертное ценообразование >

⍰ Какая глубина проверки по контролируемым сделкам?

⍰ Российская организация закупает товары мировой биржевой торговли по импортному контракту. Признается ли такая сделка контролируемой?

⍰ Какая установлена ответственность, если налоговый орган определит занижение налога по контролируемым сделкам?

⍰ Какая установлена ответственность за то, что налогоплательщик не представил в налоговый орган уведомления о контролируемых сделках?

⍰ Признаются ли взаимозависимыми лицами работник и организация в которой он работает?

⍰ Организация заключала сделки с несколькими российскими взаимозависимыми лицами. Установленный порог для признания сделок контролируемыми в 1 млрд. рублей в год не превышен во взаимоотношениях с каждым из них. Но если посчитать все суммы сделок нашей организации с взаимозависимыми лицами, то их общая сумма больше 1 млрд. рублей. Признаются ли сделки нашей организации с взаимозависимыми лицами контролируемыми?

⍰ Взаимозависимы ли две организации, если генеральный директор одной из них является владельцем 100% доли уставного капитала в другой?

⍰ Признается ли контролируемой сделка на небольшую сумму, если между взаимозависимыми лицами превышен порог доходов (расходов)?

⍰ В какой срок представляются уведомления о контролируемых сделках в налоговый орган?

⍰ Включается ли сумма займа в расчет суммового порога по контролируемым сделкам?

⍰ Включаются ли авансы в расчет суммового порога по контролируемым сделкам?

⍰ При расчете суммового порога по контролируемым сделкам следует ли исключать из суммы доходов НДС?

Налоговый контроль, налоговые проверки

⍰ Включается ли день уплаты налога в расчет пени?

⍰ Вправе ли налоговый орган проводить выездную налоговую проверку за текущий календарный год?

⍰ Какой установлен срок для представления письменных возражений на акт выездной налоговой проверки?

⍰ Какие требования к подготовке сшивов документов (копий документов), предоставляемых в налоговый орган?

⍰ Как объяснить низкую налоговую нагрузку или рентабельность?

⍰ Является ли нарушением, если рентабельность нашей организации ниже среднеотраслевой?

⍰ Почему налоговики контролируют рентабельность?

⍰ Рентабельности для налогового контроля следует рассчитывать по данным налогового или бухгалтерского учета?

⍰ Могут ли организации, применяющие УСН, и ИП использовать среднеотраслевую рентабельность ФНС?

⍰ Как правильно оформить заверенные копии документов, представлямых в налоговый орган?

🌎 Бухгалтерский учет >

⍰ В чем отличие чистой прибыли от нераспределенной прибыли?

⍰ Когда арендатор может учитывать арендованные основные средства на забалансовом счете, без использования Права пользования активом?

⍰ Как отразить в бухгалтерском учете начисление и выплату дивидендов?

⍰ Что включается в состав Приложений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах?

⍰ Какие организации подлежат обязательному аудиту?

⍰ Вправе ли средние предприятия применять упрощенные способы бухгалтерского учета?

⍰ Какие российские компании обязаны представлять консолидированную финансовую отчетность по МСФО?

⍰ Обязан ли налогоплательщик представлять в налоговый орган аудиторское заключение вместе с бухгалтерской отчетностью?

⍰ В какой срок должна быть подготовлена годовая бухгалтерская отчетность?

⍰ Чем отличаются расходы от затрат?

⍰ Какие доходы указываются в строке Выручка в Отчете о финансовых результатах?

⍰ Какие расходы указываются в строке Коммерческие расходы в Отчете о финансовых результатах?

⍰ Какие расходы указываются в строке Себестоимость продаж в Отчете о финансовых результатах?

⍰ Какие расходы указываются в строке Прочие расходы в Отчете о финансовых результатах?

Право

⍰ Как правильно определить номер абзаца в нормативном акте?

⍰ Обязательно ли составлять передаточный акт при аренде помещения?

⍰ Формируется ли уставный капитал в некоммерческой организации?

⍰ Может ли у акционерного общества быть только один акционер?

⍰ Может ли у общества с ограниченной ответственностью быть только один участник?