Статьи (налоги, бухучет)

Статьи и разъяснения по налогообложению, бухгалтерскому учету.

Как правильно указать НДС в договоре

В договоре рекомендуется указать сумму НДС, ставку налога, а также то, включает цена договора сумму НДС или цена указана без учета НДС и НДС добавляется к цене.

Списание дебиторки недействующей организации: есть нюансы

Минфин разъяснил списание дебиторки в связи с ликвидацией недействующего юридического лица (Письмо Минфина РФ от 21.05.2019 N 03-03-06/2/36730).

Дело ООО «Устюгхлеб» (Схема дробления бизнеса)

Налоговый орган выиграл очередной спор по схеме дробления бизнеса (Дело ООО «Устюгхлеб», Постановление АС СЗО от 17.04.2019 № Ф07-2024/2019 по делу № А13-13943/2015).

Об особенностях вычета НДС по ОС, приобретенным в период применения УСН, но введенным в эксплуатацию после перехода на ОСН

НК допускает вычет НДС по затратам, которые были осуществлены в период применения УСН, но отнесены на расходы уже после перехода на общую систему налогообложения (ОСН). Наиболее распространенной ситуацией является случай, когда ОС приобретается в период применения УСН, а вводится в эксплуатацию в следующем налоговом периоде, когда налогоплательщик перешел на ОСН.

Реклама на транспорте не нормируется (налог на прибыль)

Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ рассмотрела Дело ООО "Орион Интернейшнл Евро" (Определение ВС РФ № 305-ЭС19-4394от 30.05.2019 по делу № А40-125588/2017) по вопросу признания расходов на рекламу на транспорте для налога на прибыль.

ФНС опубликовала данные по налоговой нагрузке за 2018 год

ФНС опубликовала данные по налоговой нагрузке за 2018 год. Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности ежегодно рассчитывается Федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС РФ) и публикуется в Приложении 3 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок".

Взаимозависимые лица – главные опасности

Для сделок между взаимозависимыми лицами установлены определенные правила, которые нужно учитывать. Рассмотрим, какие основные опасности существуют для взаимозависимых лиц со стороны налоговиков.

Важные изменения в налогообложении контролируемых сделок с 2019 года

С 2019 года вступили в силу важные поправки в налогообложение контролируемых сделок. Соответствующие изменения внесены в ст. 105.14 налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) федеральным законом от 03.08.2018 N 302-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации".

С 2019 года отменяется льготный тариф страховых взносов 20% для УСН, ПСН и ЕНВД

Важные дела конца года для бухгалтера

Сохранены льготы по имущественным налогам для женщин, достигших 55 лет и для мужчин 60 лет

Дни отдыха в 2019 году с учетом переноса

С 2019 года движимое имущество не облагается налогом на имущество

ВС: Доходы не уменьшаются на расходы, для страховых взносов, индивидуальными предпринимателями на УСН

Опубликованы данные по налоговой нагрузке и рентабельности по видам экономической деятельности за 2017 год

В Москве установлена льгота по движимому имуществу

КС РФ: штраф не применяется, если налоговый агент самостоятельно уплатил налог

ВС РФ: Списание безнадежного долга можно переносить на будущий период

Налоговая амнистия 2018: некоторые налоговые долги ИП и физических лиц будут списаны

Конституционный суд подтвердил правомерность взыскания недоимки компании с физического лица

Важное определение Конституционного суда по налогам

Как передать имущество родственнику без налогов?

С 1 октября повышается размер пени по налогам

ФНС проанализировала Схему дробления бизнеса

ФНС ввела ускоренное возмещение НДС добросовестными налогоплательщиками

ФНС разъяснила применение ст. 54.1. НК РФ о Пределах осуществления прав по исчислению налоговой базы

Расширен перечень льготных объектов с высокой энергоэффективностью

Верховный суд: Компенсации при увольнении в связи с расторжением трудовых договоров не облагаются страховыми взносами в пределах трехкратного размера среднего месячного заработка

ФНС утвердила порядок работы комиссий по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам

В Обзор судебной практики ВС РФ N 3 (2017) включено два дела по налогам

Определены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах

ФНС изменила срок размещения сведений, которые не относятся к налоговой тайне

Правила признания налоговой выгоды необоснованной, внесены в текст НК

Обособленные подразделения организации: снижены налоговые риски при несообщении налоговому органу

Важное судебное решение по страховым взносам для ИП на УСН, с объектом обложения Доходы за вычетом расходов

ФНС разъяснила, что должны доказывать налоговики в спорах по контрагентам-однодневкам

Опубликованы данные по налоговой нагрузке и рентабельности за 2016 год

Кредиторская задолженность списывается в периоде, когда истек срок исковой давности, но не в следующие налоговые периоды

Как перенести вычет по НДС на будущие периоды?

Блокировка счета при непредставлении расчета по налогам неправомерна

ИП с работниками уплачивает взносы в ПФР 1% по доходам свыше 300 тыс. рублей

Правило 5% в раздельном учете НДС: применяется ко всем расходам или только к косвенным?

Как исчисляется Доход, для страховых взносов, индивидуальными предпринимателями

Предоставление имущества по соглашению об отступном облагается НДС

Доначисляя налоги, которые признаются расходом, налоговая инспекция обязана учесть их в расчете налога на прибыль

В случае потери права на применение патентной системы налогообложения, ИП вправе применить УСН

Налоговики считают контрагента однодневкой: комментарий к Определению ВС РФ № 305-КГ16-10399 от 24.11.2016

С 2017 года изменены в лучшую сторону условия применения УСН

С 2017 года применяется обновленная Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы

Как утвердить учетную политику?

Не позднее 31 декабря физические лица должны сообщить о своем имуществе в налоговый орган

Контрагентам пока не удается защитить свою репутацию

Перечень прямых расходов необходимо экономически обосновать

Право на вычет НДС по приобретенному основному средству не зависит от бухгалтерского счета, на котором учтен объект

О праве налоговиков на контроль цен, по неконтролируемым сделкам

Статус писем Минфина РФ в налогообложении

Как зачесть страховые взносы в счет налога по упрощенной системе налогообложения (УСН)

Сроки уплаты налога и представления декларации при применении упрощенной системы налогообложения (УСН)

Как продать бизнес без налогов

Списание объектов основных средств и нематериальных активов, как способ налогового планирования

Типичные ошибки в счетах-фактурах

Сроки в налоговом законодательстве

Вступление в силу актов законодательства о налогах и сборах

Минфин: При прощении займа и процентов льгота по пп. 3.4. ст. 251 НК РФ применяется только в отношении займа

Налогоплательщик, получивший счет-фактуру от контрагента на УСН, вправе принять к вычету НДС

Представление уточненной декларации после составления акта выездной проверки, но до принятия решения по ней не позволило избежать налоговых доначислений

О беспроцентных займах

Получение необоснованной налоговой выгоды в результате манипулирования ценами невозможно, если обе стороны сделки применяют общую систему налогообложения

Суд признал неправомерным применение пониженной ставки по дивидендам, выплаченным австрийской компании

Отсутствие у работодателя обязанности по организации доставки питания для своих сотрудников стало основанием для отказа в признании соответствующих затрат в составе расходов (Постановление АС СЗО от 27.01.2016 по делу № А44-3160/2015)

Распространение норм раздела V.1 НК РФ (ТЦО) на договоры займа, заключенные до 01.01.2012, возможно при изменении любых, а не только существенных условий этих договоров после указанной даты (Постановление 11-го ААС от 15.01.2016 по делу N А55-14963/2015)

Ссылка на ст. 145 НК не помогла налогоплательщику избежать доначисления НДС в связи с неправомерным применением патентной системы налогообложения

Безвозмездная передача арендодателю неотделимых улучшений не облагается НДС (Постановление АС МО от 12.01.2016 по делу № А40-47957/2013)

Хроника основных налоговых споров за 2015 год

Минфин РФ: взносы в пенсионный фонд (1%) для ИП, все-таки подлежат неограниченному вычету из суммы налога УСН

Верховный суд России рассмотрел сложные вопросы НДФЛ

Минфин РФ: взносы в пенсионный фонд (1%) для ИП, не подлежат неограниченному вычету из суммы налога УСН

Минфин РФ: если покупатель получил счет-фактуру от организации, применяющей упрощенку, то НДС по такому счету-фактуре вычету не подлежит

Нераспределённая прибыль, в контексте соглашения об избежании двойного налогообложения, не входит в понятие капитал компании

Пункт 4 ст. 140 НК не препятствует налогоплательщику представить документы в суд, если вышестоящий налоговый орган счел неуважительными причины их непредставления в ходе проведения налоговой проверки и принятия решения по ее итогам

Временное предоставление жилья работникам третьего лица в рамках исполнения обязательств перед контрагентом не является самостоятельной услугой, облагаемой НДС

Невозможность экспорта приобретенного оборудования привела к изменению начального срока реализации права на вычет НДС

Договоры займа и банковского вклада (депозита) не являются сопоставимыми сделками для целей ТЦО

Еще один спор о контроле цен в неконтролируемых сделках завершился в пользу налогоплательщика

Метод сравнения цен по сделкам с идентичными/однородными товарами неприменим к сделкам дистрибьютора по приобретению иностранных автомобилей

Продажа бонусов и преимуществ в компьютерной он-лайн игре подлежит обложению НДС

Основание для продления выездной проверки не может сводиться к задачам самой проверки в целом

Конституционный Суд напомнил о том, что «правило шестого дня» является опровержимой презумпцией

Налогоплательщик - «физик» вправе рассчитывать на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ даже если впервые заявил об этом только в суде…или даже еще позже

Затраты на оплату жилья для иностранных работников можно учесть в расходах

Выполнение подрядчиком работ за пределами РФ не препятствует заказчику принять НДС к вычету при получении счета-фактуры с НДС и уплате налога в составе цены работ

Правовая «чехарда» 2012-2013 гг. по вопросу о моменте начала начисления амортизации завершилась в пользу налогоплательщика

Экономическая коллегия ВС РФ рассмотрит спор об обоснованности получения налоговой выгоды

Письмо ФНС не может расширять круг лиц, обязанных представлять уведомления о контролируемых сделках

Ошибочное выставление «упрощенцем» счета-фактуры с НДС не обязывает его к уплате налога в случае исправления данной ошибки и невозможности принятия его контрагентом данной суммы налога к вычету

Признание лица взаимозависимым по неформальным признакам позволило взыскать с него налоговую задолженность другого лица

Ошибочно возвращенный налоговым органом НДС подлежит возврату в бюджет без уплаты пени и штрафа

Сумма взысканного неосновательного обогащения в размере арендных платежей не облагается НДС

Бухгалтерский учет налога на прибыль

Как зарегистрировать индивидуального предпринимателя (ИП)?

Премии к праздничным датам: можно ли признать как расходы?

Бухгалтерский учет налога на прибыль организаций

О противоречии позиций налоговой службы и Минфина России

Занимательное о налогах

Налоговый орган при проверке затребовал представить более 6 миллионов копий документов