Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки — сервис Федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС РФ), который позволяет получить данные о налоговой нагрузке, рентабельности по видам деятельности и сравнить их со своими показателями.
Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки — бесплатный информационный ресурс, размещенный в сети интернет:
🌎 https://pb.nalog.ru/calculator.html
Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки входит в состав сервиса ФНС "Прозрачный бизнес".
Налоговая служба рассматривает как подозрительный фактор, если налоговая нагрузка или рентабельность налогоплательщика существенно (на 25% и более) ниже, чем среднеотраслевой показатель. Выявив низкую налоговую нагрузку или рентабельность налоговики могут "заинтересоваться" таким налогоплательщиком, запросить причины низких показателей и, в случае подтверждения сомнений, провести выездную налоговую проверку.
Конечно же, сами по себе низкие налоговая нагрузка или рентабельность не означают нарушения законодательства, но являются фактором привлечения внимания.
Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки предоставляет данные о налоговой нагрузке, рентабельности по видам деятельности. Вид деятельности указывается исходя из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) (указывается код ОКВЭД).
Сервис предназначен для организаций на общей системе налогообложения (ОСН). Сервис не предназначен для индивидуальных предпринимателей или организаций, применяющих специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН). Но, ряд показателей (рентабельность, заработная плата) могут использоваться и такими налогоплательщиками.
Чтобы получить данные о среднеотраслевых показателях, нужно указать:
— Налоговый период (обычно выбирают последний календарный год);
— Вид экономической деятельности
— Субъект Российской Федерации
— Масштаб деятельности (это поле не обязательно для заполнения)
Система предоставит следующие сведения:
— Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов), %
— Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов), %
— Нагрузка по налогу на прибыль, %
— Нагрузка по НДС, %
— Рентабельность продаж, %
— Средняя заработная плата, рублей в месяц
Налоговая нагрузка рассчитывается как отношение уплаченных налогов к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).
Исключены из расчета налоговой нагрузки:
— Агентские платежи (налог на прибыль организаций с дивидендов и НДФЛ);
— НДФЛ и страховых взносов.
Рубрики:
Советуем прочитать
- Налоговая нагрузка
- Процентное соотношение суммы уплаченных налогов и доходов налогоплательщика.
- Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности (по отраслям)
- Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности (по отраслям) определяется ежегодно федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС РФ).
- Налоговый бенчмаркинг
- Сравнение налоговых показателей организации (налогоплательщика) с показателями других компаний отрасли или соответствующего рынка. Обладание такой информацией важно как для анализа эффективности внутренних бизнес процессов налогового учета, так и в случае споров с налоговыми органами. Так, известно, что существенно более низкие налоговая нагрузка, рентабельность налогоплательщика в сравнении с показателями отрасли является одним из критериев для назначения выездной налоговой проверки.
- Общая система налогообложения (ОСН)
- Система налогообложения, предусмотренная статьями 13 – 15 НК РФ, состоящая из федеральных, региональных и местных налогов. Помимо общей системы налогообложения существуют специальные налоговые режимы.
- ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности)
- Классификатор, который предназначен для классификации и кодирования видов экономической деятельности и информации о них.
- Сервис ФНС "Прозрачный бизнес"
- Открытый информационный ресурс о налогоплательщиках в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", который ведет Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС РФ) и который содержит перечень сведений, которые не относятся к налоговой тайне (определен статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)).