Вопрос - ответ (налоги, бухучет)


Оглавление

Общие вопросы налогообложения >> Налоговые проверки >> Контролируемые сделки, Взаимозависимые лица >> Основные средства, Нематериальные активы >> Налог на прибыль организаций >> Налог на добавленную стоимость (НДС) >> Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы >> Налог на имущество организаций >> Налог на имущество физических лиц >> Упрощенная система налогообложения (УСН) >> Индивидуальный предприниматель >> Бухгалтерский учет >> Право

Общие вопросы налогообложения

Как индивидуальному предпринимателю (ИП) использовать денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, в личных целях?

Может ли контрагент, в счет задолженности перед нашей организацией, оплатить за нас налоги в бюджет?

Обязана ли организация перевести на русский язык первичные учетные документы, составленные на иностранных языках?

В какой срок обязана организация сообщить налоговому органу об открытии обособленного подразделения?

Обязан ли налогоплательщик сообщать в налоговый орган об открытии (закрытии) счета в банке?

Как узнать перечень форм статотчетности, которые должен представить налогоплательщик?

Обязаны ли граждане России уведомлять об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранных банках?

Как определить курс валюты на определенную дату?

Как заверить «скриншот» («снимок экрана»)?

Нужно ли согласовывать учетную политику организации с налоговой инспекцией?

Как направить письмо с описью вложения?

Какие требования к подготовке сшивов документов (копий документов), предоставляемых в налоговый орган?

Как объяснить низкую налоговую нагрузку?

Как определить реквизиты для уплаты налогов?

Как получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП?

Как узнать регистрационный номер в ПФР по ИНН?

Как определить реквизиты для уплаты страховых взносов в пенсионный фонд Российской Федерации?

Какая налоговая нагрузка по видам экономический деятельности?

Как проверить, зарегистрирована ли организация по адресу массовой регистрации?

Как правильно оформить заверенные копии документов, представлямых в налоговый орган?

Присваивается ли при государственной регистрации индивидуальному предпринимателю КПП?

Можно ли ставить пробел вместо прочерка в счете-фактуре и иных налоговых и бухгалтерских документах?

Наша организация применяет общую систему налогообложения, но в отчетном периоде не было облагаемых налогами операций. Обязаны ли мы представлять налоговые декларации?

В чем разница между Застройщиком, Заказчиком, Техническим заказчиком в строительстве?

В чем разница между застройщиком и подрядчиком?

Что такое офшор (оффшор)?

Где можно найти ставки и льготы по земельному налогу по своему району?

Где можно найти ставки и льготы по транспортному налогу по своему региону (субъекту Российской Федерации)?

Где можно найти ставки и льготы по налогу на имущество организаций по своему региону (субъекту Российской Федерации)?

Где можно найти ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц по своему району?

Как найти налоговую инспекцию по адресу налогоплательщика?

Как проверить контрагента?

Как проверить, зарегистрирован ли контрагент в налоговом органе?

Как узнать свой ИНН?

Как физическое лицо может узнать имеется ли задолженность по налогам?

Налоговые проверки

Включается ли день уплаты налога в расчет пени?

Вправе ли налоговый орган проводить выездную налоговую проверку за текущий календарный год?

Какой установлен срок для представления письменных возражений на акт выездной налоговой проверки?

Контролируемые сделки, Взаимозависимые лица

Какая глубина проверки по контролируемым сделкам?

Российская организация получила беспроцентный займ от иностранного взаимозависимого лица. Подпадает ли данная сделка под контролируемую сделку и нужно ли по ней представлять уведомление в налоговый орган?

Вправе ли при применении метода сопоставимой рентабельности в качестве сопоставимой организации принять организацию, имеющую дочерние общества?

Российская организация закупает товары мировой биржевой торговли по импортному контракту. Признается ли такая сделка контролируемой?

Какая установлена ответственность, если налоговый орган определит занижение налога по контролируемым сделкам?

Какая установлена ответственность за то, что налогоплательщик не представил в налоговый орган уведомления о контролируемых сделках?

Признаются ли взаимозависимыми лицами работник и организация в которой он работает?

Организация заключала в 2013 году сделки с несколькими российскими взаимозависимыми лицами. Установленный порог для признания сделок контролируемыми в 2 млрд. рублей в год не превышен во взаимоотношениях с каждым из них. Но если посчитать все суммы сделок нашей организации с взаимозависимыми лицами, то их общая сумма больше 2 млрд. рублей. Признаются ли сделки нашей организации с взаимозависимыми лицами контролируемыми?

Взаимозависимы ли две организации, если генеральный директор одной из них является владельцем 100% доли уставного капитала в другой?

Признается ли контролируемой сделка на небольшую сумму, если между взаимозависимыми лицами превышен порог доходов (расходов) в 1 млрд. рублей

Сумма сделок между взаимозависимыми организациями, находящимися в городе Москва, превышают установленный суммовой порог 1 млрд. рублей для признания сделок контролируемыми. Признаются ли сделки между этими организациями контролируемыми?

В какой срок представляются уведомления о контролируемых сделках за 2012 год?

В какой срок представляются уведомления о контролируемых сделках в налоговый орган?

В 2013 году наша организация совершила сделку с взаимозависимым иностранным лицом на сумму 20 млн. рублей. Иных сделок с этим лицом за год совершено не было. Обязаны ли мы представлять в налоговый орган уведомление об этой сделке?

Расчет суммового порога

Включается ли сумма займа в расчет суммового порога по контролируемым сделкам?

Включаются ли авансы в расчет суммового порога по контролируемым сделкам?

При расчете суммового порога по контролируемым сделкам следует ли исключать из суммы доходов НДС?

При расчете суммового порога по контролируемым сделкам, в случае, если взаимозависимость двух сторон сделки была не в течение всего налогового периода, следует доходы принимать за весь налоговый период или только за период когда лица были взаимозависимы?

Российская Организация А реализовала взаимозависимой российский Организации Б за календарный год товаров на сумму 900 млн. рублей и приобрела у нее сырье на сумму 200 млн. рублей. Признаются ли сделки контролируемыми?

Основные средства, Нематериальные активы

Влияет ли изменение новой классификации основных средств, применяемой с 1 января 2017 года, на сроки полезного использования уже принятых на учет объектов основных средств?

Как определить срок полезного использования нематериальных активов (налоговый учет)?

Как определить срок полезного использования основного средства?

Организация имеет на балансе основные средства, принятые на учет до 1 января 2014 года, по которым применяется повышенный коэффициент амортизации по агрессивной среде. в 2014 году проводим модернизацию этого основного средства. Вправе ли мы применять повышенный коэффициент амортизации в части расходов на модернизацию?

Как определить амортизационную группу по коду ОКОФ?

Что такое контрольное число (КЧ) в классификаторе основных фондов (ОКОФ)?

Сколько существует амортизационных групп основных средств?

Какой смысл в ликвидации основного средства?

Подлежит ли амортизации земля?

Связан ли срок полезного использования объекта основных средств с его реальным сроком эксплуатации?

Организация использовала кредиты банков для финансирования строительства объекта капитального строительства. Следует ли проценты по кредиту включать в первоначальную стоимость такого основного средства для целей налога на прибыль организаций?

Налог на прибыль организаций

Организация арендует автомобиль. Вправе ли мы уменьшать налогооблагаемую прибыль на сумму расходов на топливо по такому автомобилю?

Мы выплачиваем материальную помощь сотруднику, которую не признаем расходом по налогу на прибыль. Признаются ли расходом по налогу на прибыль суммы начисленных взносов в фонды обязательного страхования с этой материальной помощи?

Наша организация уплатила штраф по договору контрагенту. Признается ли такой штраф расходом для налога на прибыль организаций?

Наша организация выплачивает дивиденды участнику общества. Признаются ли дивиденды расходом для налога на прибыль организаций?

Наша организация уплатила пени за просрочку уплаты налога. Признаются ли пени расходом для налога на прибыль организаций?

Наша организация уплатила штраф за нарушение налогового законодательства. Признается ли штраф расходом для налога на прибыль организаций?

Как подтвердить дату начала и окончания командировки?

Какими документами подтверждаются коммандировочные расходы?

Какими документами подтверждаются представительские расходы?

Можно ли затраты на алкоголь учесть как представительские расходы?

Наша организация владеет облигациями компании, которая не выплатила в срок проценты и не платит долг по облигациям. Вправе ли мы создать резерв по сомнительным долгам (налог на прибыль) по задолженности по процентам и облигациям?

Наша организация выдала займ другой организации (заемщик). Заемщик просрочил срок уплаты процентов по займу. Вправе ли мы сформировать резерв по сомнительным долгам (для налога на прибыль) по просроченным процентам? Вправе ли мы создать резерв по сомнительным долгам по сумме займа, если займ не будет возвращен в срок?

Согласно трудовому договору основным местом работа работника находится другой город (по отношению к месту нахождения организации). Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на командировки такого работника в место нахождения работодателя и в различные населенные пункты?

Образуются ли курсовые разницы в случае расчетов авансом в иностранной валюте?

Возникает ли суммовая разница для налога на прибыль при расчетах авансом, если договором цена определяется по курсу на дату оплату?

Организация продала своему работнику автомобиль, по которому была применена амортизационная премия. Нужно ли восстанавливать амортизационную премию в этом случае?

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Как оформить отказ от составления счетов-фактур с покупателем на УСН?

Как указать условие об НДС в договоре?

Можно ли не принимать к вычету НДС по выданному авансу?

Покупаем товар у налогоплательщика, применяющего УСН. Как в договоре указать условие об НДС?

Обязан ли налогоплательщик составлять счет-фактуру при реализации товаров (работ, услуг) место реализации которых за пределами России?

Обязан ли налогоплательщик предоставлять налоговым органам книги покупок и продаж при камеральной проверке НДС?

Продавец отгрузил товар покупателю через три дня, после получения аванса. Можно ли не составлять авансовый счет-фактуру?

Как аннулировать счет-фактуру?

Какая безопасная доля вычетов по НДС в Ленинградской области?

Какая безопасная доля вычетов по НДС в Московской области?

Какая безопасная доля вычетов по НДС в Санкт-Петербурге?

Какая безопасная доля вычетов по НДС в Москве?

В какой срок продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру покупателю?

В какой срок продавец должен выставить счет-фактуру покупателю?

Нужно ли составлять счет-фактуру при импорте?

В договоре не выделена сумма НДС. Сумму НДС следует исчислять от цены договора по расчетной ставке или добавлять к цене договора НДС по обычной ставке?

В договоре с иностранной организацией не выделена сумма НДС. Как налоговый агент должен исчислить НДС по такому договору – от суммы договора по расчетной ставке или по обычной ставке?

Организация реализует недвижимое имущество. На какую дату следует начислять НДС - на дату передачи имущества покупателю, на дату подачи документов на государственную регистрацию права собственности или на дату государственной регистрации права собственности на покупателя?

Организация осуществляет операции, освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. Обязаны ли мы выставлять счета-фактуры?

Как рассчитать НДС? (калькуллятор НДС)

Возникает ли для продавца товара суммовая разница по НДС при получении предварительной оплаты, если договором цена определяется по курсу на дату оплату?

Следует ли покупателю товара корректировать сумму налогового вычета по НДС на суммовую разницу, в случае оплаты товара, выраженного в условных единицах, после его приобретения?

Следует ли продавцу товара корректировать налоговую базу по НДС на суммовую разницу, в случае оплаты товара, выраженного в условных единицах, после его реализации?

Облагается ли НДС реализация земельных участков?

Облагается ли НДС аренда земли?

Облагается ли НДС реализация физическим лицом (не является индивидуальным предпринимателем) своего имущества?

Облагается ли НДС продажа лицензий на компьютерную программу?

Облагается ли НДС отчуждение прав на компьютерную программу?

Облагается ли НДС лицензионные платежи за пользованием товарным знаком (роялти)?

Наша организация (Инвестор строительства) заключила инвестиционный договор с застройщиком жилого дома. До завершения строительства мы решили продать (уступить) имущественные права на жилые помещения покупателю. Вправе ли мы применить льготу по НДС по жилым помещениям?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы

При определении статуса налогового резидента России у физического лица следует ли учитывать дни выезда и приезда в страну?

Облагается ли НДФЛ квартира, полученная по наследству от родителя?

Облагается ли НДФЛ квартира, подаренная сыну его матерью?

Организация арендует имущество у физического лица (автомобиль, помещение и т.д.). Облагается ли страховыми взносами арендная плата?

Каков порядок налогообложения доходов физического лица при погашении паев паевого инвестиционного фонда (ПИФа)?

Облагаются ли НДФЛ проценты по депозитам в банках, полученные физическим лицом?

Физическое лицо получало доходы от лиц, которые не являются налоговыми агентами. В какой срок следует представлять налоговую декларацию по НДФЛ? В какой срок уплачивается налог по такой декларации?

В какие сроки налоговый агент обязан представить сведения по форме 2-НДФЛ?

Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате работнику отпускных?

Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате работникам аванса?

Гражданин иностранного государства живет и работает в России. По какой ставке следует уплачивать налог на доходы физических лиц с его заработной платы?

Физическое лицо продает недвижимое имущество, которым владеет 5 лет. С какой суммы следует уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?

Какие физические лица признаются налоговыми резидентами России?

Налог на имущество организаций

Облагаются ли налогом на имущество движимые основные средства?

Налог на имущество физических лиц

Как определить сумму налога на имущество физических лиц своей квартиры (дома и т.д.)?

Как определить кадастровую стоимость своей квартиры (дома и т.д.)?

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Можно ли применять УСН при наличии обособленного подразделения?

Имеет ли право налоговая проверять расходы, если налогоплательщик применяет УСН (6%)?

Какой максимальный доход по ЕНВД?

Какой максимальный доход по патентной системе налогообложения (ПСН)?

Какой максимальный доход по УСН?

Должны ли уплачивать транспортный налог налогоплательщики, применяющие УСН?

Должны ли уплачивать транспортный налог налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН)?

Облагаются ли налогом УСН полученные авансы?

Введены ли в Москве налоговые каникулы?

Как подтвердить, что налогоплательщик применяет упрощенную систему налогооложения (УСН)?

Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы. Получен займ. В счет полученного займа, по соглашению об отступном, мы передаем товары. Облагается ли такая операция налогом?

Какие условия установлены для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН)?

Обязана ли удержать налог организация, применяющая УСН, при выплате дивидендов физическому лицу?

Обязана ли удержать налог организация, применяющая УСН, при выплате дивидендов организации?

Индивидуальный предприниматель

 

Бухгалтерский учет

Вправе ли средние предприятия применять упрощенные способы бухгалтерского учета?

Когда возникает постоянное налоговое обязательство (актив)?

Обязан ли налогоплательщик представлять в налоговый орган аудиторское заключение вместе с бухгалтерской отчетностью?

В какой срок должна быть подготовлена годовая бухгалтерская отчетность?

Какие доходы указываются в строке Выручка в Отчете о финансовых результатах?

Какие расходы указываются в строке Коммерческие расходы в Отчете о финансовых результатах?

Какие расходы указываются в строке Себестоимость продаж в Отчете о финансовых результатах?

Какие расходы указываются в строке Прочие расходы в Отчете о финансовых результатах?

Обязательно ли применять Классификацию основных средств для определения сроков полезного использования основных средств в бухгалтерском учете?

ПЗ Минфина России что это?

Чем отличаются расходы от затрат?

В чем отличие чистой прибыли от нераспределенной прибыли?

Какие организации подлежат обязательному аудиту?

Акционерное общество преобразовалось в общество с ограниченной ответственностью в середине года. Годовой отчет мы должны составить за период с начала года или с даты реорганизации?

Какие российские компании обязаны представлять консолидированную финансовую отчетность по МСФО?

Право

Формируется ли уставный капитал в некоммерческой организации?

Обсуждение

Следите за новостями


@Налогово-правовой словарь Taxslov.ru

Яндекс.Метрика